海南爱乐文化教育基金会
财务审批制度
第一条 为使权限明确、职责清晰、流程优化，遵循海南爱乐文化教育基金会（以下简称“基金会”）的内部控制相关原则，制定本制度。
第二条 本制度中的财务流程包括：员工日常费用报销流程、员工差旅费报销流程、对外款项支付审批流程、员工备用金审批流程、项目拨款审批流程。
第三条 本制度中的审批包括业务发生前的事前审批、业务执行中的付款审批，以及资助项目的立项审批、合同签订审批、项目拨款审批、项目变更审批等。
第四条 申请人为流程的直接责任人，申请人员直属上级为业务执行真实性、合理性的第一责任人。财务部出纳、会计负责审核原始凭证金额的准确性、完整性，并从勤勉尽职的角度出发审核原始凭证的合法性及真实性；财务主任、财务总监、理事长从整体管理角度对费用报销及款项支付进行审批。
第二章 事前审批
第五条 员工出差事前审批
员工出差须通过OA 提交《出差/外出申请流程》，勾选“外出类型”并说明出差原因，如异地出差，需注明是否需要预定机票和酒店，
流程经直接主管领导审批后，行政人员办理相关票务及酒店预订，并在审批意见中告知票务及酒店预定情况。如出差地酒店无法通过票务预订，行政人员须在流程中注明并告知出差员工自行预订后报销。
若对方机构或会议主办方等可按协议价预订酒店，出差员工须在流程中说明酒店协议价格，经比价后，行政人员按最优原则预订，在流程中的审批意见中注明并告知出差员工，由出差员工按协议价结算后报销或票务中介统一预定。
如因特殊情况须立即订票，须获得直接主管领导同意并告知行政人员协商订票事宜，事后在OA 中补交《出差/外出申请流程》。
第六条 业务招待事前审批
用餐招待预计超出费用报销人均标准的，须事前提交《资产/费用使用流程》审批，审批流程依次为：直属领导、理事长；
礼品领用须事前提交《礼品领用申请流程》，经直属上级、综合部主任审批后，于礼品管理人员处登记领取。
第七条 会议活动事前审批
《会议活动管理及实施办法》中的团建活动、周年会、年会、年中（终）述职会等综合部发起的活动会议，以及项目部、传播部及研发部举办的业务类会议活动。需事前提交《活动（会议）申请流程》审批。
预算2 万元（含）以下的会议活动，《活动（会议）申请流程》依次为申请人、直属领导、财务主任、理事长；
预算 2 万元以上的会议活动，OA 审批流程依次为申请人、直属领导、财务主任、财务总监、理事长。
第八条 大额资产、礼品、低值易耗品等采购事前审批
申请人因工作需要购买大额资产、礼品或低值易耗品等，须在OA 提交《采购审批流程》，审批流程依次为申请人、直属领导、财务主任、财务总监、理事长，转由实物管理部门（综合部）办理库存领用或采购。如遇特殊情况，申请人需立即购买礼品的，须获得理事长或秘书长同意，采购后在OA 中补交《采购审批流程》审批。
实物管理部门根据库存储备（日常用品除外）或突发事由需要采购大额资产、礼品、低值易耗品的，实物管理部门须事前提请
《采购审批流程》审批。
第十一条 财务付款审批流程按照申请人职位级别的不同，设置了不同的审核流程，具体如下：
申请人为秘书长、副秘书长、秘书长助理或部门主任，审批流程依次为：出纳（审核票据）、财务部主任（票据复核）、财务总监（审批人，单次申请超过1 万元适用）、理事长（终审）、出纳（网银付款处理）、财务主任（网银付款确认）；
申请人为其他员工，审批流程依次为：直属领导（业务合规性审核）、出纳（审核票据）、财务部主任（票据复核）、财务总监（审批人，单次申请超过1 万元适用）、理事长（终审）、出纳（网银付款处理）、财务主任（网银付款确认）；
申请人为专家志愿者，开通OA 办公系统账号的，通过OA 提交相关流程，根据职务按前两款执行。未开通OA 账号的，申请以邮件发送给相关批核人员，直属领导、出纳、财务部主任、财务总监、秘书长、理事长。在收到电子版报销清单及粘贴好的原始凭证后，基金会行政人员代为提交OA 流程，关联电子版报销清单，相关批核人员按照电子版清单所列事项进行批核。
第十二条 因举办会议活动或采办物品等业务需要，需预支备用金的，预支金额在 1 万元以下的依次由直属领导、财务主任、理事
长审批，预支金额在1 万元以上依次由直属领导、财务主任、财务总监、理事长审批。
第十三条 员工借支的备用金，前款没有结算清的，一律不得再借款。
第十四条 每年会计年年末（12 月 31 日）前员工必须还清当年借支的备用金。
第十五条 基金会的薪酬、奖金、日常福利、顾问劳务费等，由财务部会计按薪酬标准编制薪酬发放表，邮件发送财务主任、财务总监、理事长审批并签字，每月5 日前发放上月工资。
第十六条 享受产假的员工，按照生育保险政策的相关规定，员工产假期间基金会不再计算发放工资，只代缴五险一金，生育保险支付到基金会账户后，基金会扣除产假期间需代扣代缴金额后支付。
第十七条 本制度由第一届理事会第一次会议审议通过后自颁布之日起执行，由财务部负责解释。